Налоги при экспорте для бизнеса: как избежать сложностей и использовать льготы

Для компаний из Пермского края, которые только планируют начать экспортировать, один из главных страхов — сложности с налогами и отчетностью. На самом деле, законодательство предоставляет экспортерам значительные льготы, главное — правильно ими воспользоваться. В этой статье разберем ключевые моменты, рассмотрим пример и расскажем, где получить бесплатную консультацию по экспорту в Пермском крае.

Ключевая льгота для экспортера: ставка НДС 0%

Самое важное преимущество — это право применять ставку НДС 0% при отгрузке товаров за рубеж. Это означает, что вы не платите этот налог со своей выручки.

Как это работает на практике?

Допустим, пермское предприятие по производству горно-шахтного оборудования заключило контракт на поставку партии в Казахстан.

Отгрузка. Производитель отгружает товар и указывает в документах нулевую ставку НДС.

Подтверждение. В срок 180 дней бухгалтерия должна собирает пакет документов для налоговой инспекции, чтобы подтвердить факт реального экспорта:

Контракт с иностранным покупателем.
Таможенная декларация с отметкой о выпуске в режиме экспорта.
Транспортные документы с отметкой о вывозе с территории РФ.

Результат. Если документы собраны вовремя и корректно, экспортер получает возмещение всего «входящего» НДС. Если срок в 180 дней пропущен, нужно доначислить налог по стандартной ставке и пени.

Валютный контроль для экспортеров

Помимо налогов, бизнес, выходящий на внешние рынки, сталкивается с требованиями валютного контроля. Основное правило: выручка от экспорта должна быть зачислена на счет в уполномоченном российском банке в установленный контрактом срок. Банк выступает агентом валютного контроля и помогает правильно оформить паспорт сделки (или упрощенную справку) и другие документы. Соблюдение этих правил помогает избежать штрафов от финансовых властей.

Другие налоги: что важно знать

Налог на прибыль. Доход от экспорта полностью учитывается. Все обоснованные расходы на эту операцию (производство, доставка, таможенное оформление) уменьшают налогооблагаемую базу. Важно вести четкий раздельный учет.
Акцизы. При экспорте большинства подакцизных товаров (например, некоторых нефтепродуктов) акциз не уплачивается. Подтверждением служит таможенная декларация.
НДС при импорте. Если производитель ввозит сырье или комплектующие для экспортного продукта, уплаченный на таможне НДС также можно принять к вычету.

Типичные налоговые сложности экспортеров и где найти решение

Налоговые проверки экспортных операций — одни из самых пристальных. Частые проблемы:

Ошибки в документах, подтверждающих ставку НДС 0%.
Пропуск 180-дневного периода.
Некорректный раздельный учет доходов и расходов.
Сложности с подтверждением обоснованности налоговых вычетов.

Хорошая новость для бизнеса Пермского края: консультации по этим и другим вопросам входят в перечень услуг Центра поддержки экспорта, и они абсолютно бесплатны для местных компаний. Наши эксперты помогут разобраться в тонкостях законодательства, проверить пакет документов и выстроить эффективную стратегию для выхода на международные рынки.

Цифровизация как помощник

Сегодня процесс стал прозрачнее: данные из таможенной декларации автоматически поступают в ФНС. Это сокращает бумажную волокиту, но и повышает ответственность за точность заполнения.

Главные правила для экспортера:

Безупречное оформление документов — основа возврата НДС.
Счетчик на 180 дней: не упустите срок подтверждения экспорта.
Четкий учет: разделяйте операции для корректного расчета прибыли.
Не бойтесь обратиться за помощью: используйте возможность получить бесплатную консультацию по экспорту и валютному контролю у специалистов Центра поддержки экспорта

Выход на зарубежные рынки — это стратегический шаг для развития предприятий Пермского края. Понимание налоговых нюансов и грамотное использование льгот делает этот путь менее рискованным и более выгодным.